01.02.2026. 300 Euro an eine Hilfsorganisation spenden und sich dafür 80 Euro vom Finanzamt zurückholen? Das geht, wenn Spender ihre Zahlung als Sonderausgabe in der Steuererklärung absetzen. Die Stiftung Warentest erklärt Ihnen, wie es funktioniert.
Neben Spenden gibt es viele weitere Sonderausgaben, die einen Steuerrabatt bringen. Die Regeln sind je nach Art der Ausgaben und Zahlung aber unterschiedlich. Wir sagen, welche Posten wie viel bringen und worauf Sie achten müssen, damit Sie die mögliche Ersparnis optimal ausschöpfen.
Der vom Finanzamt automatisch zugestandene Pauschalbetrag von 36 Euro für Singles und 72 Euro für Ehepaare ist so niedrig angesetzt, dass Steuerzahlende schnell Ausgaben über dieser Pauschale haben – etwa schon bei geringfügigen Spenden. Allerdings ist das Absetzen von Sonderausgaben oft gedeckelt. Das Finanzamt erkennt Kosten also nur bis zu einer gewissen Obergrenze an.
Mit Sonderausgaben Steuern sparen
Das zählt alles. Krankenversicherungs- und Altersvorsorgebeiträge, Riesterverträge, Unterhalt an den Ex, Schulgeld für private Schulen der Kinder, Kinderbetreuung, Kirchensteuer und Spenden – mit all diesen Kosten für Ihre Lebensführung können Sie Steuern sparen.
Pauschale. 36 Euro für Alleinstehende, 72 Euro für Verheiratete – die Sonderausgaben-Pauschale ist sehr niedrig. Daher sollten Sie Ihre Kosten immer einzeln in der Steuererklärung angeben.
Obergrenzen. Für unterschiedliche Sonderausgaben gibt es verschiedene Grenzen: Für ein Bachelorstudium sind maximal 6 000 Euro absetzbar, Spenden dürfen maximal ein Fünftel Ihrer gesamten Einkünfte ausmachen und Unterhaltszahlungen an den Ex-Partner erkennt das Finanzamt nur bis zu einer Höhe von 13 805 Euro an. In der Regel wirken sich Sonderausgaben nur in dem Jahr aus, in dem sie angefallen sind. Wer also in einem Jahr nur geringe oder gar keine Einkünfte hatte, dem nützen hohe Sonderausgaben nichts.
Formulare. Sonderausgaben wie Spenden und Kirchensteuer rechnen Sie in der „Anlage Sonderausgaben“ ab. Wollen Sie Unterhalt an Ihren getrennt lebenden oder geschiedenen Ex-Ehepartner im Rahmen des Realsplittings absetzen, ist zusätzlich die Anlage U notwendig. Schulgeld für Privatschulen und Kinderbetreuungskosten gehören in die Anlage Kind. Krankenkassenbeiträge müssen Arbeitnehmer in der Anlage Vorsorgeaufwand eintragen, ebenso Beiträge zur gesetzlichen Rente, Riester-Beiträge in die Anlage AV.
Alle Details zur Steuererklärung. Sonderausgaben sind nicht alles. Im jährlich aktualisierten Spezialheft zur Steuererklärung der Stiftung Warentest finden Sie alles, was Sie wissen müssen. Hier lesen Sie auch, wie Sie die Sonderausgaben korrekt in die Steuererklärung eintragen.
Den gesamten Artikel inklusive Spendenrechner finden Sie hier: https://www.test.de/Steuererklaerung-Sonderausgaben-absetzen-5217731-0/